• Consideraciones básicas
• Objetivos Estado del patrimonio de la Empresa
• Definición y concepto de Balance de Situación
• Distribución del Balance
• Estructura y contenido del Balance
• La actualización de Balances
Estado de Resultados (PYG)
• Definición y concepto de Cuenta de Pérdidas y Ganancias
• Contenido de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias
• Presentación de Resultados
La Memoria y el Informe de Gestión
• La Memoria
• El Informe de Gestión
Análisis y Diagnóstico Financiero
• Objetivo del Análisis de Balances
• Análisis estático y dinámico
• Ratios
• Apalancamiento financiero y operativo
• Estado de origen y aplicación de fondos
• Cuadro de financiación y fondo de maniobra
• Capital
• Trabajo: Umbral de Rentablidad
Coste, Utilidad, Volumen
• Introducción
• Los costes y diversos factores
• Información de costos para la planificación y el control financiero
• Coste, Utilidad y Volumen
• Ingreso marginal-coeficiente de Ingreso Marginal
• Margen de seguridad
Amortizaciones
• Introducción
• Tipos de Amortización
• Normas de valoración y fiscalidad
• Factores condicionales
• Métodos de amortización
02.- Contabilidad
Desglose del contenido:
Introducción a la Contabilidad
• Definición de Contabilidad
• Patrimonio e inventario
• Elementos del Activo
• Pasivo (Patrimonio)
• Balance Extracontable
• ¿En qué consiste el Balance Extracontable?
• ¿Cómo funcionan y se definen las cuentas?
• Cuentas de Activo, Pasivo y Neto
• Terminología
• Definiciones
• Funcionamiento de las Cuentas
• Plan General Contable El Cuadro de Cuentas
• Funcionamiento
• Contenido
• Las cuentas, estructura y codificación
Los Libros de Contabilidad
• Requisitos de la Contabilidad
• Los Libros obligatorios
• Libro inventario y Cuentas anuales
• Libro Diario y Libro de Actas
• Otros Libros Obligatorios
Memoria e Informe de Gestión
• Contexto
• Memoria
• Informe de Gestión
El I.V.A.
• Definición de I.V.A.
• Normas de valoración y Fiscalidad
Amortizaciones
• Introducción al contexto
• Tipos de amortización
• Normas de Valoración
• Fiscalidad y otros aspectos
• Métodos de amortización Los Asientos Contables
• Compras de bienes y servicios
• Pagos
• Venta de bienes y servicios
• Cobros
• Regularización del ejercicio
03.- Cash Management
Desglose del contenido:
Introducción al Cash Management Marco del Cash Management
• Objetivos y Elementos
Cash Flow
• Concepto
• Flujo de cobros y pagos
• Gestión de la posición de Tesorería
• Presupuesto de tesorería Financiación de los Déficits
• Póliza de Crédito
• Descuento Comercial
• Emisión de pagarés de Empresa
• Póliza flotante
• Descubiertos en cuenta
• Créditos de campaña
• Factoring / Confirming
• Proveedores
Inversión de los Excedentes
• Cuentas de alta remuneración
• Depósitos europeos o eurodepósitos
• Fondos de Inversión en Activos de Mercado Monetario
• Deuda de Empresa
• Instrumentos de Deuda Pública e intermediarios en la colocación de excedentes
• Relaciones con Entidades Bancarias
• Balance Banco - Empresa
• Cuenta de Resultados Banco - Empresa
• Problemática del Balance y Cuenta de resultados Banco – Empresa
• Relaciones Banco – Empresa
• Consideraciones Básicas
